구글 애드센스 세무정보 추가
블로그를 운영하며 구글 애드센스 승인을 받은 경우, 광고 수익을 실제로 지급받기 위해서는 미국 세무정보 등록 절차를 완료해야 합니다.
이 글은 아래 조건에 해당하는 경우를 기준으로 구글 애드센스의 미국 세무정보 등록 절차를 정리한 기록입니다.
・일본에 거주하며 세금을 납부하고 있는 경우
・미국 시민권자 또는 미국 영주권자가 아닌 경우
・미국 내 사업장이나 고정사업장(PE)을 보유하지 않은 경우
・구글 애드센스를 통해 광고 수익을 지급받는 경우
구글 애드센스에서 미국 세무정보를 등록해야 하는 이유, 필요한 서류인 W-8BEN의 개요, 그리고 실제 등록 과정을 단계별로 정리해보았습니다.
미국 세무정보를 등록해야 하는 이유
구글 애드센스는 미국 법인인 구글에서 운영되는 서비스이기 때문에, 미국 세법상 미국 외 거주자에게 지급되는 수익에 대해서도 세무상 신원 확인 절차가 요구됩니다. 따라서 일본에 거주하고 있고, 미국에서 실제로 사업을 하거나 근무하지 않더라도 애드센스 수익을 받기 위해서는 미국 세무정보 등록이 필수입니다.
이 절차를 완료하지 않으면 지급이 보류되거나, 미국 원천징수 세율(기본 30%)이 적용될 수 있습니다.
즉, 미국 세무정보 등록은 세금을 더 내기 위한 절차가 아니라 불필요한 원천징수를 피하고, 정상적으로 수익을 받기 위한 과정이라고 이해하면 됩니다.
W-8BEN이란?
W-8BEN은 미국 시민권자나 영주권자가 아닌 사람이 미국 원천 소득에 대해 외국인임을 증명하고, 조세조약 혜택을 신청하기 위한 서류입니다.
이 서류를 통해 다음과 같은 내용을 미국 측에 공식적으로 알리게 됩니다.
・나는 미국 시민권자 또는 영주권자가 아니다
・미국 세법상 외국인(non-U.S. person)이다
・해당 소득에 대해 미국과 거주국 간의 조세조약 적용을 요청한다
일본에 거주하는 비미국인의 경우, W-8BEN을 제출하면 미국 내 고정사업장(PE)이 없다는 전제하에 애드센스와 같은 서비스 수익에 대해 미국 원천징수율 0%가 적용됩니다.
따라서 W-8BEN은 미국 원천 소득은 있지만, 미국 납세자에 해당하지 않는 사람을 위한 표준 세무 서류라고 보는 것이 정확합니다.
구글 애드센스 미국 세무정보 등록 절차
1. 세무정보 추가 버튼 클릭
오른쪽 상단에 있는 세무정보 추가라고 표시된 파란색 버튼을 클릭합니다.
2. 폼 개시하기 버튼 클릭 및 본인 인증
등록 완료까지 약 15~20분 정도 소요되며, 납세자 번호 등록을 위해 마이넘버 카드를 미리 준비해 두시기 바랍니다.
폼 개시하기 버튼을 클릭하면 새 화면이 열리며, 한 번 더 로그인을 진행하게 됩니다.
3. 미국 세무정보 선택하기
다음 항목을 아래와 같이 선택합니다.
・계좌 종류: 개인
・미국 세법상 미국인 여부: 아니오
・W-8 납세신고용지 타입: W-8BEN
선택을 완료한 후, W-8BEN 폼 기입을 개시하기 버튼을 클릭합니다.
4. ①납세자 번호 입력
다음 항목을 확인하거나 입력합니다.
・수익자 개인 이름: 구글 계정에 등록된 이름이 자동으로 표시됩니다.
・시민권이 있는 국가: 시민권을 보유한 국가를 선택합니다. 제 경우에는 대한민국을 선택했습니다.
・납세자 번호 외국 TIN: 이 항목에 마이넘버 12자리를 입력한 후, 다음 버튼을 클릭합니다.
5. ②주소 입력
사서함을 사용하는 경우에만 사서함(PO Box) 체크박스에 체크합니다.
우편번호를 입력하면 도도부현(都道府県)까지는 자동으로 입력됩니다.
시·군·구 이하 주소, 건물명 및 호실은 영문과 숫자만 사용해 입력해야 합니다.
송부처 주소가 동일한 경우 해당 체크박스에 체크하고, 다른 주소로 우편을 받을 경우에는 별도로 송부처 주소를 입력하시기 바랍니다.
6. ③조세조약
・조세조약 하에 원천징수에 적용되는 경감 세율을 청구하고 있습니까?
예, 원천징수율 인하 자격이 있습니다.
미국과 조세조약을 맺은 국가 거주에 체크 후, 일본을 선택합니다.
・특별 요율이나 조건 항목
서비스 또는 기타 비즈니스 수익 (AdSense 등, YouTube용 AdSense는 제외)을 선택합니다.
제7조 제1항을 선택하고, 원천징수율 0%를 선택합니다.
조건 규정에 해당하는 이유에 대한 확인 체크박스에 체크합니다.
7. ④미국 내에서 행하고 있는 활동과 서비스
미국 내에서 구글을 위한 활동이나 서비스를 수행하고 있는지, 또는 향후 그러한 예정이 있는지에 대한 질문입니다.
해당 사항이 없으므로 아니오를 선택하고, 아래의 내용 보증 문구에 체크한 후 다음을 클릭합니다.
8. ⑤세금에 관한 레포트
미국 세무서류의 배부 방식에 관한 설정으로, 페이퍼레스(전자 문서) 또는 우편 수령 중에서 선택할 수 있습니다.
우편의 경우 도착이 지연되거나 분실될 가능성이 있다고 판단하여, 저는 페이퍼레스를 선택하였습니다.
9. ⑥서류 프리뷰
입력한 내용을 바탕으로 작성된 세무 서류를 미리 확인할 수 있습니다.
작성된 세무 서류의 내용이 사실이며, 정확하고, 완전함을 서약한다는 문구에
체크한 후 다음을 클릭합니다.
10. ⑦표명과 서명
・세무 폼의 보증
허위 진술 시 위증죄로 처벌될 수 있음을 인지한 상태에서, 기재한 내용이 사실임을 서약합니다라는 보증 문구에 체크합니다.
・상황 변경이 없음을 확인하는 선서 공술서
이 세무 폼에 기재된 정보와 내용이 입력한 연도부터 현재까지 변경되지 않았으며, 오류 없이 정확하고 완전함을 보증한다는 문구에 체크합니다.
연도에는 현재 연도를 입력합니다.
・서명
“네, 저는 납세자 번호란에 기재되어 있는 수익자입니다”를 선택합니다.
・모든 항목을 확인한 후, 송신 버튼을 클릭합니다.
11. 구글 애드센스 세무정보 관리 확인하기
모든 항목이 승인됨 또는 신청 완료 상태로 표시되어, 문제없이 등록이 완료되었음을 확인할 수 있습니다.
또한 원천징수세율이 0%로 적용된 것도 함께 확인합니다.
아울러 W-8BEN은 3년간 유효하며, 유효기간이 만료되기 전에는 별도의 재등록이 필요하지 않습니다.
■Google에 미국 세무정보 제출하기
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